דף הבית » הערכת רכוש לצורכי הזדכות במס שבח

הערכת רכוש לצורכי הזדכות במס שבח

הערכת רכוש לצורכי הזדכות במס שבח מיועדת לפריטי תכולה ומבנה שונים שנוספו על ידיכם אל הנכס, וזאת בכדי שינוכה מהערך של הבית הנמכר. פעולה זו מבוצעת בהתאם לסעיף מס שבח עבור חלק ההשבחה בנכס, מכיוון שחלק זה בהשבחה נוצר בזכותכם ולכן מס השבח לא אמור לחול על נושא זה.

הערכת רכוש זו משמשת מוכרי הדירות שנדרשים לשלם מס שבח, שכאמור הינם אחראים לחלק מהשבחת הנכס בגין תכולה שנמכרת ביחד עם הנכס, וגם בגין שיפוץ שביצעו בנכס. מטרתה של הערכת השמאות לוודא שמס השבח יחול בניקוי עבור החלק שאותו אתם השבחתם.

מה זה מס שבח?

מס שבח הוא מס המשולם למדינה בעת מכירת נכס מקרקעין (כגון דירה, חנות, משרד או קרקע), והוא מחושב על פי הרווח שנוצר ממועד הרכישה ועד למכירה. השבח הוא למעשה ההפרש בין מחיר הקנייה למחיר המכירה של הנכס, בניכוי הוצאות מוכרות הקשורות להשבחתו. בישראל, מס זה מוסדר במסגרת חוק מיסוי מקרקעין (שבח ורכישה), תשכ"ג-1963, והוא מוטל על מוכרי נכסים בהתאם לשיעורים הקבועים בחוק.

אילו מקרים מאפשרים הזדכות במס שבח?

קיימים מספר מקרים בהם ניתן לקבל זיכוי או ניכוי במס שבח, ובכך להפחית את חבות המס:

תכולת הנכס הנמכרת יחד עמו – כאשר מוכרים נכס הכולל ריהוט, מכשירי חשמל או ציוד קבוע, ניתן להפחית את שווי הפריטים ממחיר המכירה לצורך חישוב המס.
הוצאות השבחה – שיפוצים, הרחבות, שדרוגים ותוספות שנעשו בנכס על ידי הבעלים, ושמגדילים את ערכו.
הוצאות נלוות לרכישה – תשלומים ששולמו בעת קניית הנכס, כמו דמי תיווך, שכר טרחת עורך דין, היטל השבחה או מס רכישה.
הוצאות מכירה – עלויות הכרוכות במכירת הנכס, כגון פרסום, תיווך, עורך דין ועוד.
פטורים והקלות מס – בהתאם לתנאים מסוימים, ניתן לקבל פטור חלקי או מלא ממס שבח, למשל במקרה של מכירת דירת מגורים מזכה.

מהי הערכת רכוש לצורכי הזדכות במס שבח?

הערכת רכוש לצורכי ניכוי מס שבח היא תהליך שבו שמאי רכוש בוחן את השבחת הנכס על ידי הבעלים וקובע את השווי המדויק של ההוצאות המותרות לניכוי. מטרת הערכה זו היא להקטין את הסכום החייב במס שבח, כך שהמס יחול רק על הרווח האמיתי ממכירת הנכס, לאחר הפחתת עלויות ההשבחה והרכוש הנלווה שנמכר יחד עם הנכס.

הסעיף הרלוונטי בחוק מס שבח לצורכי זיכוי, הינו סעיף 39 לחוק מיסוי מקרקעין שקובע כי ניתן להפחית ממס השבח הוצאות שהוצאו לשם השבחת המקרקעין, בתנאי שניתן להוכיח אותן בצורה מסודרת. הערכת שמאי מספקת חוות דעת מקצועית המסייעת למוכרי הנכס להגיש בקשה להפחתת מס שבח בגין השקעותיהם.

באילו מצבים ניתן לקבל ניכוי רכוש לצורכי מס שבח?

הערכת רכוש לצורכי מס שבח משמשת בעיקר מוכרי דירות ונכסים אחרים שנדרשים לשלם מס שבח, והם יכולים לנכות חלק מעלויות השבחת הנכס שנעשו בתקופת בעלותם עליו. ניתן להבחין בשני סוגים עיקריים של נכסים שניתן לקבל עליהם ניכוי:

נכס שנמכר עם תכולה נלווית – למשל כאשר הדירה כוללת מטבח חדש, ריהוט מובנה, מזגנים, מערכות חכמות וכדומה, ניתן להעריך את שווי התכולה ולהפחיתה ממחיר העסקה, מה שיקטין את השבח החייב במס.
נכס ששופץ משמעותית על ידי המוכר – כאשר בוצעו עבודות שיפוץ, כמו חידוש אינסטלציה, שדרוג מערכות חשמל, ריצוף חדש, תוספת בנייה או שיפוץ חזית, ניתן לנכות את עלויות השיפוץ ממס השבח.

מדוע החלק בהשבחת הנכס שנוצר בזכות הבעלים מאפשר לקבל זיכוי?

הגיונו של מס שבח הוא למסות את הרווח האמיתי מהמכירה, כלומר הרווח שמקורו בעליית שווי הקרקע או הנכס עצמו לאורך השנים. אולם, אם הבעלים השקיעו מכספם לשיפור הנכס – כמו בניית מרפסת, הוספת חדרים, החלפת תשתיות, הוספת תכולה וכו' – מדובר בהוצאה פרטית שלהם שאינה חלק מעליית הערך הטבעית של הנכס. לכן, החוק מאפשר לנכות הוצאות אלו מהשבח, כך שהמס יחול רק על הרווח האמיתי.

למה מיועדת הערכת שמאי רכוש, וכיצד היא מתבצעת?

הערכת שמאי רכוש מיועדת לוודא שהחלק שנובע מהשבחת הנכס על ידי הבעלים יופחת משומת המס, וכך יקטן תשלום מס השבח. שמאות רכוש מספקת דו"ח מקצועי ומבוסס, אשר מתקבל על ידי רשות המיסים ומאפשר להפחית את חבות המס בצורה חוקית ומבוססת.

הערכת הרכוש על ידי שמאי מתבצעת במספר שלבים עיקריים:

איסוף נתונים היסטוריים – סקירת חוזי רכישה קודמים, מסמכי שיפוץ, קבלות על עבודות שנעשו בנכס ונתוני שוק רלוונטיים. שלב זה מאפשר לקבוע אילו הוצאות עשויות להיות מוכרות לניכוי במס שבח, בהתאם להוכחות ולמסמכים הקיימים. ככל שהנתונים המדווחים מתועדים בצורה מפורטת ומסודרת, כך עולה הסיכוי לקבלת ניכויים משמעותיים.
בדיקת הנכס – ביקור בנכס להערכת מצבו הפיזי, שווי הרכוש הנלווה והשיפורים שנעשו בו. השמאי בוחן את איכות חומרי הגלם, מידת השימושיות של השיפוצים והשפעתם על ערך הנכס. בנוסף, הוא מתייחס למצב התחזוקתי של הנכס ולשינויים שבוצעו בו לאורך השנים, כגון הרחבות, תוספות בנייה או חידושים טכנולוגיים.
הצלבת נתונים ממקורות מקצועיים – בדיקות בשוק הנדל"ן ובמאגרי מידע כדי להעריך את שווי הרכוש והשיפוץ. השמאי משווה את הנתונים מול עסקאות קודמות בנכסים דומים, תוך בחינת מחירי השוק באזור והערכת השפעת מגמות כלכליות על שווי הנכס. בנוסף, הוא מסתמך על מקורות מידע מוסמכים כמו רישומי רשות המקרקעין, דו"חות עירוניים ודוחות עסקאות קודמות.
חישוב ניכויים אפשריים – ניתוח ההוצאות והכנת דו"ח שמאות הכולל את השווי המותר לניכוי במס. השמאי מבצע שקלול של כל העלויות הרלוונטיות, כולל עלויות עבודה, חומרים והוצאות נלוות, ומוודא כי הן עומדות בקריטריונים להכרה במס. בנוסף, הוא מחשב את הפחת הקשור לרכוש ולשיפוצים שבוצעו, בהתאם להנחיות רשויות המס ולחוק מיסוי מקרקעין.
הגשת דו"ח מסודר – דו"ח השמאות מוגש למוכרים ולרשויות המס כחלק מהתהליך לצמצום מס השבח. הדו"ח כולל ניתוח מפורט של הנתונים, צילומים רלוונטיים והמלצות מקצועיות בנוגע להפחתות אפשריות במס. מסמך זה משמש כלי מרכזי במשא ומתן מול רשות המיסים ומסייע למוכר לקבל את הזיכויים וההקלות המגיעות לו.

בחירה נכונה של שמאי רכוש לצורכי הזדכות במס שבח

בכדי שתזכו לזיכוי משמעותי במס שבח, בחירת שמאי מומחה היא קריטית להצלחת התהליך. חשוב לבחור שמאי מוסמך ומוכר על ידי רשויות המס, בעל ניסיון בהערכת רכוש ונדל"ן, הבקיא בחוקי מיסוי מקרקעין ופסיקות עדכניות, שמספק חוות דעת מקצועית ומנומקת הניתנת להגשה לרשות המיסים.

משרד שמאות מומלץ להערכת רכוש לצורכי הזדכות במס שבח

מס שבח הוא חלק בלתי נפרד מעסקאות נדל"ן, אך באמצעות הערכת רכוש מקצועית ניתן להפחית את חבות המס באופן משמעותי. בין אם מדובר בנכס עם תכולה יקרה או בשיפוץ נרחב שבוצע לאורך השנים, שמאות רכוש מאפשרת למוכרים להוכיח את השקעותיהם וליהנות מהזדכות חוקית במס. כאמור, בחירה נכונה של שמאי רכוש תבטיח ניכוי מקסימלי ותסייע להפחית את המס בצורה אופטימלית.

הוספתם לבית תכולה או שיפצתם אותו? אתם מבקשים לקזזם מערכו של הבית הנמכר לצורכי מס שבח? מחפשים משרד שמאות מומחה בערכת רכוש לצורכי הזדכות במס שבח? הגעתם למקום הנכון!

למשרד רפאל שמאות רכוש | RR יש ניסיון רב בהערכת רכוש לצרכים שונים, לרבות הזדכות ממס שבח. מקים ובעלי המשרד רפאל ריבוח הינו שמאי רכוש מומחה בעל ניסיון מצטבר רב, עם כ– 11,000 מקרים בהם טיפל במשרד שמאות גדול, תוך מתן חוות דעת של הערכת רכוש מסוגים שונים כמו רהיטים, מכשירי חשמל, חפצי ערך ונוי, שטיחים, פרטי אומנות ועוד. חוות הדעת קבילות לצורכי מס רכוש, מס שבח וצרכים נוספים.

להערכת רכוש לצורכי הזדכות במס שבח, ולעוד מידע וייעוץ מקצועי בנושא, צרו קשר עם משרד רפאל שמאות רכוש | RR בטלפון 050-2629120.

ידע נרחב בהליך טיפול בתביעות
ביטוח ושיקום נזקי מים, אש וטבע.

מורשה בדק בית וסוקר מבנים
ותכולה מוסמך.

ניסיון בתחום השמאות בפרט,
ובעולם הביטוח בכלל.

צריכים להתייעץ עם
שמאי רכוש ?

לשיחת ייעוץ חינם התקשרו עכשיו!